Подходы к управлению денежными потоками компании

Развитие экономики способствует усилению конкуренции, совершенствованию информационных технологий и методов рыночного регулирования и контроля. Данные факторы требуют от субъектов обеспечения стабильных значений показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности для своего предприятия, признаками которых является способность предприятия генерировать денежные потоки, которые обеспечивают его потребности в денежных средствах для осуществления собственной деятельности. Отсюда следует, что особое внимание в планировании своей деятельности следует уделить управлению денежными средствами, как ликвидными активами предприятия.

Одной из важных проблем сегодня стоит низкая эффективность использования денежных средств и их эквивалентов субъектами хозяйствования. Именно проблема неэффективного управления денежными средствами, что проявляется в отсутствии должного контроля за поступлением и использованием финансовых ресурсов, недостатках в построении стабильно функционирующей системы бюджетирования на предприятии, приводит к необходимости детального контроля с целью усовершенствования существующей политики в сфере управления денежными активами многих субъектов хозяйственной деятельности.

Эффективная система управления денежными активами должна охватывать такие элементы, как финансовый и стратегический анализ, контроль, планирование и прогнозирование.

Для осуществления контроля денежных средств необходимо детально анализировать денежные потоки предприятия. Основной целью управления денежными потоками является проведение анализа их формирования за счет изучения процесса поступления и расходования денежных активов и обеспечения его сбалансированности. Реализация данной цели позволит предприятию своевременно рассчитываться со своими кредиторами при наступлении срока погашения задолженности.

Основными задачами анализа денежных потоков являются:

— Выявление тенденций и закономерностей развития денежных потоков предприятия;

— Оценка степени рационального использования денежных средств;

— Выявление и предотвращение возможности возникновения ситуации банкротства предприятия;

— Прогноз сбалансированности и синхронности денежных потоков по объему и времени для обеспечения платежеспособности предприятия;

— Поиск резервов повышения эффективности и интенсивности использования денежных потоков в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности и другие.

Следовательно, для повышения уровня ликвидности и платежеспособности на предприятии необходимо следить за остатком денежных средств, ведь ограниченное их количество приводит к уменьшению указанных показателей. Однако и накопление средств на счетах приведет к снижению показателей эффективной деятельности.

Являясь частью оборотных активов предприятия, без которой невозможна операционная, финансовая и инвестиционная деятельность, денежные средства являются единственным абсолютно ликвидным активом, который не приносит дохода, когда эти средства не работают. Поэтому необходимым условием функционирования каждого предприятия должно быть управление денежными активами с целью оптимизации их общего объема и необходимых остатков для поддержания достаточного уровня ликвидности и платежеспособности.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *