Проблемные кредиты: подходы к определению сущности и классификации

Важной экономической основой деятельности коммерческих банков является формирование качественного кредитного портфеля. Особое значение качество кредитного портфеля банков приобретает на современном этапе, в условиях, когда последствия мирового финансового кризиса, спада мирового хозяйства и экономики привели к значительным проблемам в хозяйственной деятельности заемщиков.

Несовершенное управление кредитными рисками в банковских учреждениях, существенное ухудшение качества кредитных портфелей не только затрудняет дальнейшую кредитную деятельность банка, но и отрицательно влияет на финансовую устойчивость банковских учреждений, их конкурентоспособность и доверие ко всей банковской системы страны.

Проблемная задолженность на балансах банков Украины остается значительной. Конечно, банки в течение последних двух лет сделали немало для улучшения кредитных портфелей. По данным НБУ в июне 2012 года проблемная задолженность достигла минимума за последние два года и составила 75,6 млрд. грн. Причем на конец первого квартала 2012 года общий объем проблемных кредитов составил 79,7 млрд. грн., А на 1 января 2011 года эта цифра составляла 83,5 млрд. грн. Правда уменьшение проблемных кредитов, прежде всего, связано со списанием проблемных кредитов за счет собственных денежных средств банков (благодаря налоговой либерализации по результатам договоренностей НБУ и ГНАУ в конце 2011 года) или продажей доли проблемных кредитов (как это сделали, например, Банк Форум, УкрСиббанк, Сведбанк и т.д.).

Однако, такие действия для банка это вынужденный, неэффективный (ведь при продаже дисконт может составлять 95-98%) и часто нецелесообразный способ работы с проблемными кредитами. Не всех проблемных кредитов необходимо избавляться и не все проблемные кредиты являются безнадежными. Особого размаха в последнее время набрали кредиты webmoney. Такие кредиты являются отличным способом получить деньги в долг и тенденция проблемности таких кредитов не определена, поскольку еще не существует как категория.

Итак, развитие управления проблемной задолженностью банка невозможно без понимания сущности проблемных кредитов. Кроме того, для совершенствования механизма управления проблемными кредитами необходимо совершенствование подходов к классификации проблемных кредитов, что позволит повысить своевременность их выявления, а также повысить обоснованность выбора инструментов управления для каждого проблемного кредита.

Несмотря на полученные научные результаты не решенными и дискуссионными остаются многие вопросы в этой сфере.

Считаем целесообразным подчеркнуть, что проблемные кредиты это не то же самое, что безнадежные кредиты. Нельзя также определять проблемные кредиты только по признаку просрочки платежей: все просроченные кредиты являются проблемными, но не все проблемные кредиты являются просроченными.

Проблемные кредиты в портфеле банка можно разделить на несколько категорий по степени проблемности. Для каждой категории характерны свои признаки и индикаторы, на которые ориентируется банк.

Таким образом, к проблемным кредитам следует относить кредиты, по которым установлены признаки проблемности возвращения, а именно имеются значительные нарушения сроков выполнения обязательств перед банком, своевременно не проведены один или несколько платежей, имеет место потеря качества или стоимости обеспечения, ухудшилось финансовое состояние заемщика, или имеется негативная информация о неспособности выполнения заемщиком своих обязательства и другие обстоятельства, которые позволяют банку иметь сомнение относительно полного и своевременного возврата кредита.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *